आयकर विभाग और भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) ने बैंक खातों से संबंधित कुछ नियम और सीमाएं तय की हैं। इन नियमों के बारे में जानकारी होना बेहद जरूरी है ताकि आप किसी भी प्रकार की पेनल्टी या कानूनी जटिलताओं से बच सकें।
कितना पैसा बचत खाते में रखा जा सकता है?
बचत खाते में आप कितनी भी राशि रख सकते हैं, इस पर कोई सीमा नहीं है। लेकिन, आयकर विभाग के नियमों के अनुसार, आपके खाते में जमा की जाने वाली नकद राशि की एक सीमा होती है। इसे ध्यान में रखते हुए, आपको अपने बैंक खाते में न्यूनतम शेष राशि बनाए रखनी होती है। अगर ऐसा नहीं करते हैं, तो आपको पेनल्टी का सामना करना पड़ सकता है। कुछ बैंक शून्य-बैलेंस बचत खाता खोलने की सुविधा भी देते हैं, जिसमें आप बिना किसी पेनल्टी के अपना सारा पैसा निकाल सकते हैं।
आयकर विभाग के अनुसार बचत खाता में नकद जमा की सीमा
नकद जमा का मतलब है अपने खाते में पैसा मैन्युअल रूप से जमा करना या धन हस्तांतरण या एटीएम के माध्यम से जमा करना। लोग अक्सर बैंक में पैसा जमा करते हैं ताकि वे लेन-देन कर सकें या इसे सुरक्षित रख सकें। पैसा जमा करने के बाद भी, इसे नकद जमा लेन-देन माना जाता है।
वित्तीय वर्ष में:
आयकर के अनुसार, बचत खाते में नकद जमा की सीमा वित्तीय वर्ष में 10 लाख रुपये है। सभी बैंक या वित्तीय संस्थान इस राशि से अधिक जमा की गई बड़ी नकद राशि को आयकर अधिनियम, 1962 की धारा 114B के तहत घोषित करना होता है।
एक दिन में:
एक दिन में नकद जमा की सीमा 50,000 रुपये है। इससे अधिक राशि जमा करने पर आपको अपना पैन कार्ड विवरण प्रस्तुत करना होगा। अगर आपके पास पैन कार्ड नहीं है, तो आप फॉर्म 60/61 जमा कर सकते हैं।
ध्यान दें कि आयकर विभाग नकद जमा पर नज़र रखता है। यह सीमा व्यक्ति के सभी बैंक खातों को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है।
अन्य बैंकिंग लेनदेन की नकद जमा सीमाएं
चालू खाता में नकद जमा की सीमा
चालू खाते का उपयोग मुख्य रूप से व्यवसायिक लेन-देन के लिए किया जाता है। चालू खातों के लिए नियम और सीमाएं बचत खातों की तुलना में अधिक होती हैं। यह सुनिश्चित करने के लिए कि व्यवसायिक लेन-देन में कोई बाधा न हो, ये सीमाएं निर्धारित की जाती हैं।
हालांकि, चालू खाते में नकद जमा की कोई निश्चित सीमा नहीं होती और यह बैंक पर निर्भर करती है। उदाहरण के लिए, SBI में आप विभिन्न प्रकार के चालू खाते खोल सकते हैं, जिनमें 5 लाख रुपये से 2 करोड़ रुपये तक की मासिक सीमा होती है।
सावधि जमा (Fixed Deposit) की सीमा
सावधि जमा (FD) एक सुरक्षित निवेश विकल्प है जिससे आप एक निश्चित ब्याज अर्जित कर सकते हैं। इसमें जमा राशि की कोई सीमा नहीं होती, लेकिन अगर आप कर लाभ चाहते हैं, तो आपको एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये की सीमा से अधिक जमा नहीं करना चाहिए।
क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान की सीमा
अगर आप नकद में 1 लाख रुपये से अधिक का क्रेडिट कार्ड बिल भुगतान करते हैं, तो इसे रिपोर्ट करना आवश्यक है। 50 लाख रुपये से अधिक का क्रेडिट कार्ड बकाया, यदि वित्तीय वर्ष में किसी भी मोड के माध्यम से भुगतान किया जाता है, तो इसे रिपोर्ट किया जाना चाहिए।
नकद जमा सीमा का उल्लंघन करने पर क्या होगा?
अगर आप बचत खाते में नकद जमा की सीमा को पार कर लेते हैं, तो बैंक को यह अतिरिक्त लेन-देन आयकर विभाग को रिपोर्ट करना होता है। हालांकि, इसे तुरंत टैक्स नहीं लगाया जाता। कुछ बातें जो आपको ध्यान में रखनी चाहिए:
अगर आप सामान्य खाताधारक हैं और एक दिन में 2.5 लाख रुपये से अधिक की राशि जमा करते हैं, तो इसे एक बड़ा जमा माना जाता है।
आयकर विभाग आपको ईमेल या एसएमएस के माध्यम से आय का स्रोत बताने के लिए कहेगा।
अगर आप 50,000 रुपये से अधिक जमा करते हैं, तो आपको पैन कार्ड विवरण दिखाना होगा, यदि आपने पहले से बैंक में यह विवरण प्रदान नहीं किया है।
अगर आप आय का स्रोत स्पष्ट नहीं कर पाते हैं, तो आयकर अधिनियम की धारा 68 के तहत आपको नोटिस जारी किया जा सकता है।
आय के स्रोत को प्रमाणित न करने पर 60% टैक्स, 25% सरचार्ज, और 4% सेस लगाया जा सकता है।
वित्तीय वर्ष में 2 लाख रुपये या उससे अधिक की नकद जमा प्राप्त करने पर पेनल्टी का भी प्रावधान है।
निष्कर्ष
बचत खाते में नकद जमा की सीमा पर कोई सख्त नियम नहीं हैं, लेकिन एक दिन में नकद जमा की सीमा 1 लाख रुपये है। हालांकि, विशेष अवसरों पर आप 2.5 लाख रुपये तक जमा कर सकते हैं। जब भी आप नकद जमा की सीमा पार करते हैं, तो आपको इसे घरेलू बचत, उपहार, या परिवार या दोस्तों से लिया गया ऋण के रूप में दिखा सकते हैं। इसके लिए आपको जमाकर्ता का पैन कार्ड या प्रमाण पत्र भी प्रस्तुत करना पड़ सकता है।
आयकर विभाग द्वारा ये उपाय नकद जमा की निगरानी के लिए किए गए हैं, ताकि बैंकिंग प्रणाली में पारदर्शिता बनी रहे। विभिन्न प्रकार के खातों के लिए अलग-अलग सीमाएं निर्धारित की गई हैं।
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